El presente estudio brindará un análisis juicioso sobre la utilización de las monedas virtuales por parte de los delincuentes informáticos para la comisión del delito de lavado de activos, aprovechando que entre sus características resalta el anonimato de las transacciones, así como la confidencialidad de la información de los usuarios intervinientes. Del mismo modo, se fijarán los criterios que deben tomarse en cuenta para el inicio de una investigación en sede fiscal tomando como referencia la experiencia internacional. En ese orden de ideas, se expondrán los fundamentos jurídicos para la incorporación de las criptomonedas como bienes intangibles en la redacción del texto normativo sobre el transporte y traslado.
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